作者：齊精智律師

在有限公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，股東向股東之外的第三人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，第三人取得股權(quán)的一般標(biāo)志為完成工商變更登記或者記載在股東名冊。齊精智律師提示股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效后，受讓人的股東資格自轉(zhuǎn)讓人或受讓人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知公司之日取得，不以工商變更登記、記載股東名冊、在公司章程中簽字為股東資格取得標(biāo)準(zhǔn)。

本文不惴淺陋，分析如下：

一、股權(quán)性出資的合意及具有實際出資行為才是股東身份及股權(quán)產(chǎn)生的根本條件，不是工商變更登記、也不是記載股東名冊、更不是在公司章程中簽字。

裁判要旨：對于公司內(nèi)部股東資格的認(rèn)定，應(yīng)重點(diǎn)審查投資者之間是否達(dá)成設(shè)立公司的合意、是否實際出資、對股份構(gòu)成是否有明確約定等實質(zhì)性因素，予以綜合判定。而對于投資者是否在公司章程中簽字、是否有公司簽發(fā)的出資證明書、是否被記載于股東名冊、是否經(jīng)工商登記公示等股東身份的形式要件，不能完全作為否定投資者股東身份的理由。股權(quán)性出資的合意及具有實際出資行為才是股東身份及股權(quán)產(chǎn)生的根本條件。

案件來源：貴州省安順市中級人民法院(2018)黔04民初37號民事判決書，載于《人民司法案例》（2019 08：55）

二、公司未辦理股東名冊變更登記前，受讓人實際已參與公司經(jīng)營管理，行使股東權(quán)利的，應(yīng)認(rèn)定受讓人具有股東資格。

《江蘇省高級人民法院關(guān)于審理適用公司法案件若干問題的意見(試行)》第30條規(guī)定：“股權(quán)轉(zhuǎn)讓人、受讓人以及公司之間因股東資格發(fā)生爭議的，應(yīng)根據(jù)股東名冊的變更登記認(rèn)定股東資格。公司未辦理股東名冊變更登記前，受讓人實際已參與公司經(jīng)營管理，行使股東權(quán)利的，應(yīng)認(rèn)定受讓人具有股東資格，并責(zé)令公司將受讓人記載于股東名冊。”

三、當(dāng)事人可以根據(jù)實際需要約定股權(quán)轉(zhuǎn)讓時點(diǎn)，協(xié)議生效即擁有股權(quán)，后面的履行行為如記載股東名冊、變更登 記等都不影響股東資格取得和股權(quán)行使。

裁判要旨：最高人民法院認(rèn)為，就公司內(nèi)部關(guān)系而言，股權(quán)變動應(yīng)當(dāng)遵照意思主義原則，公司登記機(jī)關(guān)的股權(quán)變更登記不是股權(quán)變動的生效要件，其僅在公司外部關(guān)系上，具有對抗第三人的效力。事實上，《公司法》第三十二條也是這么規(guī)定的，公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對抗第三人。

案件來源：中國地質(zhì)物資供銷北京儲運(yùn)有限公司與廣西海通投資集團(tuán)有限公司合同糾紛申請再審案［（2016）最高法民申953號民事裁定書］

四、受讓人的股東資格自轉(zhuǎn)讓人或受讓人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知公司之日取得。

裁判要旨:一般情況下，在股權(quán)對外轉(zhuǎn)讓中，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效后，受讓人的股東資格自轉(zhuǎn)讓人或受讓人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知公司之日取得。但在當(dāng)事人有特別約定情況下，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同有效，并不當(dāng)然取得股東資格。如股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同對股權(quán)的轉(zhuǎn)讓有特殊約定，或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無效、被撤銷或解除的情況下，還需滿足股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同約定的義務(wù)，才能取得股東資格。

案件來源：山東省煙臺市中級人民法院（2018）魯06民終3375號民事判決。

五、受讓人的股東資格自轉(zhuǎn)讓人或受讓人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知公司之日取得。

《山東省高級人民法院關(guān)于審理公司糾紛案件若干問題的意見（試行）》第 35條規(guī)定：股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效后，受讓人的股東資格自轉(zhuǎn)讓人或受讓人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知公司之日取得。

綜上，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效后，受讓人的股東資格自轉(zhuǎn)讓人或受讓人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知公司之日取得。

注：文章為作者獨(dú)立觀點(diǎn)，不代表資產(chǎn)界立場。

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